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在比较现金流量的时间与资本投资项目的寿命不同的投资项目时,为什么净现值(NPV)法是最好的方法?
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在下列哪种情况下,内部收益率(IRR)法不如净现值法可靠?
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菲茨杰拉德公司计划收购一个250,000美元的机器来提供高效率,从而每年减少 80000 美元的营运成本。机器使用直线法计提折旧,只有5年的使用寿命,在第5年末则没有残值,假设所得税率为40%,机器的投资回收期是:
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Jorelle公司的财务人员被要求对一项新设备投资方案进行评估,相关的财务数据如下所示。设备使用实际折旧方法,每年末残值与账面净值是相等的,该设备在投资期结束时无残值。假设现金流量在每年末发生。对于该投资方案,公司采用12%的税后回报率进行衡量。该投资方案的净现值(NPV)为:
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Gibber公司有机会在美国持续销售五年的新研发产品,产品许可证从新邦(NewGroup)公司购买,Gibber将承担所有的分销和产品推广费用。最初的5年结束后,新邦(NewGroup)有权选择续约和修改协议。Gibber公司给出了下列与新产品相关的预计收入和成本。如果产品许可协议不续约,用于支持新产品的营运资本退出后将用于其它的投资。利用净现值法分析,忽略所得税影响,假定 资本成本为20%,公司该产品协议的净现值为:(使用下列现值表来计算你的答案。)
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两个互斥的资本支出项目具有以下特点。所有的现金流都将在年底回收。基于这些信息,下列哪项陈述不正确?
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当评估资本预算分析技术时,回收期强调:
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Woofie视频租赁的所有人不知如何计划在新的购物中心开一家租赁店的实际成本。该所有人知道所需的投资资本,但不确定这家店的未来收益。从历史上来看,视频租赁行业有一个与经济指标相当的通胀率。该所有人要求10%的内部收益率回报。在未来几年内预计的通胀率为3%。假设不存在通胀率,行业预计一个新店来显示增长率,没有通货膨胀情况下,新店的增长率是8%,预计新店的第一年的收入将达400,000美元。分别采用实际利率法和名义利率法,第二年的收入将为:
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某公司想评估新机器的采购,设备的使用期限是6年机器花费48000美元购买,外加2000美元的运输和安装费用。公司的资产根据改进的五年期加速成本回收系统进行折旧表(第1年=0.20,第2年=0.32,第3年=0.19,第4年=0.12,第5年=0.11,第6年=0.06)。公司期望计算机可以将税前年收入增加到30000美元,但每年的运营成本也增加10000美元。该公司期望在第5年以8000美元的价格卖出此机器。该公司的边际税率为40%。第5年处理机器的现金流量增量是多少?
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下表反映了资本项目的增量成本和收入。该公司采用直线折旧法,利息费用反映根据公司加权平均资本成本分配给该投资的利息。年度投资税前的现金流为:
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如果项目预期现金流入的现值等于预期现金流出的现值,折现率是:
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计划的投资净现值(NPV)是负的,因此使用的贴现率一定:
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贝尔运输有限公司以30,000美元的贷款融资购进新汽车,在五年内偿还且每年年末分期付款7,900美元。那么贝尔公司支付的年利率大约是多少?
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AGC公司正在考虑设备升级,它使用折现现金流(DCF)方法分析评估资本投资,税率为40%。摘录AGC的数据如下:基于这些信息,DCF分析中建议升级的初始投资是多少?
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Skytop公司用现金流量折现法来分析资本投资项目。新设备将花费250000美元。25000美元安装和运输成本将资本化。现有设备将在新设备安装后立即出售。现有设备的计税依据为100,000美元,市值大约为80,000美元。Skytop预计该新设备会增加其他应收款和30000美元的存货,同时应付账款将增加15000美元。估计每年增加的税前现金流入量为75,000美元Skytop的实际所得税率为40%第0年发生的税后现金流出量应是:
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福斯特制造公司在分析一个资本投资项目,预计将产生下列的现金流量和净利润。如果福斯特的资本成本为12%,这个项目的净现值(NPV)为:
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摩纳公司评估三个独立项目以扩展不同的产品线。财务部门已对每个项目进行深入的分析,首席财务官表没有资本配给的影响。下列哪个陈述是正确的?I.拒绝所有投资回收期短于公司标准的项目。II. 应选择内部回报率(IRR)最高并超过最低预期资本回报率的项目,拒绝其他项目。III应选择所有净现值(NPV)为正的项目。IV.摩尔拒绝所有IRR为负的项目。
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在项目生命周期中,使用公司最低预期回报率,通过对税后现金流进行折现来识别货币的时间价值的方法是:
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温斯顿公司的所得税税率为30%,使用净现值法评估资本预算提案。资本预算经理哈利·罗尔斯顿,希望提高一个不太引人瞩目方案的吸引力。为了达到这个目的,应该建议罗尔斯顿采取以下哪种行动?
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明茨公司正考虑花费300000美元购入一种新型高效的封装机。该机器需投入的营运资本是40000美元。计划该机器使用5年,并按照40%的税率缴纳所得税。公司采用净现值法来分析项目,使用的贴现率为12%。 营运资本投资对明茨净现值分析的影响是 :
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